智税猫财税税务专家李国豪：浅谈企业成本优化设计关键点

李国豪—企业税务实战专家

智税猫财税税务服务中心副总经理，毕业于深圳财经大学经济学专业，拥有十余年企业用工成本优化经验，在企业所得税和个人所得税方向有丰富实战技巧。

智税猫财税：您作为智税猫财税税务服务中心的副总，一定接触过很多有税筹需求的客户，这些客户之间是否有一些共性呢？

李国豪：是的，我们所接触的大部分有税筹需求的客户，首先从纳税的意识上，他们肯定是先进的，他们知道在金税四期的大环境下，唯有税务合规，才能谋求企业的更大发展。在未来，企业的任何经营行为，都会变得更加透明，保证合法合规，才能保证企业深圳久安。其次，他们也知道一些政策法规，诸如小规模、一般纳税人的一些税收政策，但是了解得比较粗犷，这点知识还无法指导他们对企业进行成本上的优化。最后他们都是积极的改革派，他们愿意根据我们提供给他们的方案，调整部分业务结构、完善内部核算的规则。在我们的方案中，有的环节会涉及到公司内部的一些调整，甚至会调整部分岗位的雇佣关系。这些动作，如果客户自身不认同，或者没有办法让股东达成一致，就没有办法顺利去推进。

企业的节税方案，必须要和企业的战略相结合，去进行全方位的布局，其中涉及了企业的组织形式、股权架构、生命周期、成本结构、经营流程等方面，要去匹配最优的政策法规，达到降低税负的目的。同时，在制定方案的过程中，企业主必须要克制住自己的欲望，节税是要在合理的限度内的，不可能一毛不拔，设计完节税方案后，必须要从多方面去验证这个方案的合理性、合法性，并且要考虑到方案实施是否会影响企业的正常经营。所以，企业往往很难自行设计节税方案，一方面是对政策法规的理解比较浅显，即使理解到了，在落地上也会存在很多问题；另一方面，作为当事人，很难从企业全局出发来考虑，很容易困在现有的体制内考虑问题，这就是为什么这些客户要找我们来帮忙设计方案和落地的原因。

智税猫财税：那您认为，什么样的节税方案，才能称得上好的方案呢？

李国豪：首先节税方案肯定是要合法的，绝对不能给客户产生任何的法律风险，因为国家的政策法规是经常在变动的，这也给我们税务专家的工作提出了更高的要求，我们必须要在方案设计的节奏上，与最新的政策法规保持同频；同时，也必须要与税务部门保持密切的交流，我们智税猫财税作为税收联合宣传单位，一直在积极推动税企之间的交流沟通，给税局和企业之间搭建一条沟通的纽带；

其次，方案一定要符合客户企业的实际经营情况，所以我们在跟客户设计方案之前，必须要跟客户聊好几个小时，如果可以的话，我们还会深入到客户公司里面去进行摸底，必须把客户公司的情况摸透，才能去设计方案，这是我对我们税务专家的要求。去年我们接了1个客户，他先前在其它公司咨询过，我看了那家公司给他设计的方案，完全就是用模板套用的，多处存在明显的逻辑错误，很容易出现法律风险。节税方案不能这么去套用，每一个客户的情况都是不同的，必须要切切实实的落实到客户的业务环节中去。我们在设计节税方案的时候，不能纸上谈兵，要去考虑方案的实操性，落实不下去，再漂亮的方案都是空谈，比如，你不能去建议一家本来现金流就紧缺的企业，去扩大生产基地规模，这样客户即使符合了某些政策规定，但是付出的成本远远大于他节约下来的税收，这就得不偿失了。

所以，一个好的节税方案，一定是合法并且可行性高的私人定制方案。

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