小企业纳税筹划的基本方法有哪些？

当今我国市场上，各行各业小企业数量很多。而这些小企业为了能够有效降低税负，促进自身长久发展，普遍有着进行纳税筹划的诉求。同时，纳税筹划作为一种帮助小企业节约税收的有效方式，越来越受到小企业所有者的重视。那么，小企业纳税筹划的基本方法有哪些？本文来带大家对此进行具体了解！

一般来说，有关于小企业进行纳税筹划，可选择的筹划方法主要有以下这些：

1、灵活运用税收优惠政策。近年来，国家针对小企业出台了一系列税收优惠政策，如：小规模纳税人按月（季度）为纳税周期的，月（季度）销售额不超过十万元（三十万元），免交增值税。而小企业充分利用政府的这些优惠政策，可为企业实现有效节税。因此，在日常经营期间，小企业就有必要对国家出台的税收政策进行及时跟进。

2、合理选择纳税人身份。纳税人身份有小规模纳税人和一般纳税人两种。一般纳税人和小规模纳税人由于身份不同而有不同的税收政策、适用税率以及应承担的税负等。所以，合理选择纳税人身份也是小企业开展纳税筹划的有效措施。所以，在对纳税人身份进行选择前，应合理预估税负，并综合权衡不同身份的利弊，根据实际情况选择纳税人类型。

3、及时合理列支费用。及时合理列支费用支出主要表现在费用的列支标准、列支期间、列支数额、扣除限额等方面，具体来讲，进行费用列支时应注意以下几点：一是发生商品购销行为要取得符合要求的收据。二是费用支出要取得符合规定的收据。三是费用发生及时入账。四是适当缩短摊销期限，递延纳税时间。五是对于限额列支的费用争取充分列支等。

4、加强纳税筹划风险管理。在小企业自身的运营条件下，有许多因素难以确定，纳税筹划也存在不可避免的风险。这就是说，如果其中一个环节出现问题，可能会导致严重的涉税风险。所以，在制定纳税筹划方案之前，小企业应提前了解筹划风险所在，及时预测风险的成因，制定有效的预防措施，以尽量降低风险，维护好企业税务安全。

5、提高财务人员业务素质。小企业要完成纳税筹划，离不开有专业素质的财务人员。特别是在“营改增”的背景下，小企业的财务人员对增值税不太熟悉，所以，在小企业日常经营期间，应重视财务人员的培训，掌握最新的财税体制，确保企业在遵守法律法规的前提下实现长远发展。

以上是对小企业纳税筹划的基本方法介绍。对于想要开展纳税筹划活动的小企业来说，如若对筹划方法不够了解，便可对文中介绍内容作具体把握！

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