个人独资企业优势?适用的群体有哪些?

个人独资企业优势?适用的群体有哪些?个人独资企业最大的优势就是税收优惠。

个人独资企业(小规模)申请核定征收政策，核定个人生产经营所得税按10%征收。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》国发[2000]16号有明文规定：国务院通知对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税。

个人独资企业优势?

1、制度特征。个独企业为无限责任制，个人与企业之间资产不分家，互相转移不涉税。企业属于个人，一人说了算。

2、税负优势。个独企业本身只需缴纳个人所得税，而企业缴纳的是企业所得税。企业利润转移到个人时，个独企业不交税，一般企业股东分红需缴纳个人所得税20%。

由于个独企业可申请核定征收的方式纳税，而一般企业规模较大时税局不予核定，必须有相应的成本发票才能税前扣除。由于很多招商引资园区都有地方优惠政策，个独企业可以将综合税负降低至1.5%。而一般企业最优惠税率在5%左右，利润超过300万税率就是25%。

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注

案例分析：

如果一个年终企业分红开票量在500万的企业，那么综合税负是多少呢?

增值税:(500/1.03)*0.01=4.85万元。

附加税:4.85*0.06=0.291万元

个人生产经营所得税:

(500/1.03)*0.1*0.3-4.05=10.51万元。

企业共计缴纳:15.651万元。

综合税负:15.651/500=3.13%。

税收筹划后企业只需要按照3.13%的比例缴纳税金，而未进行税收筹划前需要按照20%比例缴纳分红个税，节税高达97%。

适用群体

企业

1、缺成本票的企业。采购、公关、外部发薪等无票支出金额大。合规性差且利润及所得税虚高。

2、员工平均工资高导致个税高、社保高的企业。希望节省个税、社保成本。

3、贸易公司等增值税高的企业。一般纳税人增值税13%，小规模3%，希望降低增值税税负。

4、利润高的企业，希望降低企业所得税

5、平台型企业，如直播平台、网红MCN机构、社交电商、大型培训机构、知识付费平台、律师事务所

高收入的个人

1、公司内员工：个人工资、奖金收入高，社保个税压力大;分红金额大，希望降低分红个税。(高管、股东、核心员工)

2、自由职业者：服务费、劳务等收入高，个税压力大;无公司主体接单难、与甲方结算难(甲方需对公付款甚至专票抵扣)

(微商等社交电商、网红、演艺体育明星、摄影师、培训讲师、顾问专家、知识付费KOL、设计师、律师、FA、基金经理、大居间中介等)

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