小型企业的财务管理规则是什么

财务管理是在某些总体目标下管理资产收购（投资），资本调节（融资）和运营现金流（营运资本）以及利润分配的管理。以下智税猫财税小编为您解答，希望对您有所帮助。

一，一般原则

1.公司财务执行以“计划”为特征的总经理责任制：计划中的付款已获得总公司的批准经理由相关业务部门的总经理确定。经理的书面授权可以由财务监督负责人办理；如果超出计划，则必须获得公司总经理的书面授权。

2.严格执行《会计法》及有关财务会计制度，接受财务，税务，审计等部门的检查监督，确保会计信息合法，真实，及时，准确而完整。

二，财务工作职责

（1）财务经理的职责

1.提出工作设置，人员配备和会计组织程序的计划。同时，他负责会计人员的选择，培训和评估。

2.实施国家财政税收政策法规，根据公司的具体情况建立规范的财务模型，指导建立和完善有关财务会计制度，并负责检查和评估公司的内部财务管理系统。

3.进行成本和成本预测，计划，控制，会计，分析和评估，并监督各个部门以减少消耗，节省成本并增加经济效益。

4.其他相关工作。

（2）财务主管的职责

1.负责管理公司的日常财务工作。

2.负责就部门内部组织设置，人员配备，selection选，任命，晋升和解雇提出计划和意见。

3.负责本部门财务人员的管理，教育，培训和评估。

4.负责公司的会计和财务管理系统的制定，计算机化会计管理方法的实施等。

5.严格执行国家财务法规和公司制度，并加强财务管理。

6.参与公司各项资本经营活动的预测，计划，会计，分析，决策和管理，做好指导，监督检查工作。

7.组织并指导财务收支计划，财务预算和决算的编制，并监督实施；协助财务经理控制，分析和评估成本。p>

8.负责监督财务历史数据，文件，凭证和报告的整理，收集和归档，并按照规定的程序将其提交销毁。

9.参与制定价格和工资，奖金和福利政策。

10.完成领导者分配的其他任务。

（3）会计职责

1.按照国家会计制度的规定进行帐务记录，审查和报告，程序完整，数字准确，帐目清晰，处理及时。;

2.发票的发行和审查，各种业务资金的发生和回收的监督，核对，业务报告的审查和摘要，业务合同执行的监督，存储和统计报告；

3.会计业务会计，财务系统监督，会计档案的保存和管理；

4.完成部门主管或相关负责人分配的其他任务。

（4）收银员的职责

1.建立和完善各种收银簿，并严格审查现金收支凭证。

2.严格执行现金管理系统，不允许现金支付，也不允许白条进入仓库。

3.将及时检查银行的​​每日结算以及每天发生的现金收支，以确保账目一致。

3.现金管理系统

1.收银员负责所有现金收支。

2.建立和完善现金日记帐。收银员应根据正确的收支凭证逐一登记现金流量收支账户，并每天结余以检查存货。在确定日期和月份之后，帐户是一致的。

3.现金超过3000元时，必须存入银行。

4.收银员收到现金后，必须立即出具四联的“支票开垦登记表”，该表由付款人在右下角签名并移交给付款人，业务部门，收银员，和会计师保留一位。

5.任何现金支出都必须按照相关程序进行审批（有关详细信息，请参阅支出审批系统）。如果您因商务旅行或其他原因必须提前垫付现金，则必须填写贷款单并签署总经理的批准，然后才能使用现金。借款人应在出差或借款归还之日起三日内偿还或偿还出纳员（有关详细信息，请参阅差旅费偿还规则）。

6.处理完收据和付款文件后，出纳员必须在正确的收据和付款凭证上签名，并在原始收据上贴上现金收据和付款印章，以防止双重报销。

四个。支票管理

1.收银员负责支票的购买，填充和存储。

2.建立和完善《银行存款日记》，出纳员应根据无误批准的收支凭证逐笔登记银行经营收支账户，并每天结余；结束后的每个工作日。

3.收银员领取支票时，必须立即出具四联的“支票回收登记表”。每个保留一个。

4.支票的使用必须填写“支票收据”，该支票只能在经理，部门经理，财务主管（经理），总经理（外部计划）签字后签发。

5.发出的支票必须盖上接收实体的名称。

6.支票必须由接受支票的一方在支票上签名或盖章。

五，保管保全

1.银行保管必须分开保存。

2.特殊财务印章和总经理印章分别由财务经理和出纳员保管。

六。现金和银行存款清单

1.每周完成收银员的工作后，收银员应将现金，银行存款，收入，支出和余额存入现金。在这种情况下，请编写“卖方报告””，则出纳员存入的库存现金应由会计师或总经理指定的人员在每个星期五下午和每月月底定期检查，并在其他时间进行随机检查。

2.出纳员应将银行存款日记帐的余额与从开户银行转出的对帐单的余额进行核对，未结清项目应由会计师“银行存款余额调整”准备。表”检查并验证。

3.其他实现基于相关的会计系统和法规。

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