中小企业该如何通过税收筹划减轻中小企业税负？

近年来，伴随着“双创”活动地持续推进，我国中小企业在各行各业“遍地开花”。同时，伴随着这些企业参与市场竞争的日益激烈，很多中小公司都有着“节资增效”的迫切需求。但由于我国绝大多数中小企业长期以来税收筹划意识不强，且在税务筹划方面缺乏专业人士指导，所以，虽然在国家频频出台税收利好政策的背景环境下，很多中小企业的税负依然很重。因此，有关“中小企业税收筹划的方法”成为颇受企业经营者关注的话题。接下来，本文将对此进行简要介绍。

当前，有关于中小企业税收筹划方法，其主要有以下几种，分别为：

1、选择合理的企业组织形式。根据新《企业所得税法》相关规定，企业不同组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。如：在创业初期，有限的收入不足抵减大量支出的企业一般应设为分公司，而能够迅速实现盈利的企业一般应设为法人。另外，对于具有法人资格的子公司，在符合“小型微利企业”的条件下，还可以减按20%的税率缴纳企业所得税。

2、及时合理列支费用。及时合理列支费用可有效降低企业应纳税所得额，所以，中小企业进行税收筹划，便有必要对该方法进行最大化利用。不过，在进行费用列支时，企业需注意以下几点：（1）发生商品购销行为要取得符合要求的发票；（2）费用支出要取得符合规定的发票；（3）费用发生及时入账；（4）适当缩短摊销期限；（5）对于限额列支的费用争取充分列支，以减少企业涉税风险。

3、选择合理的存货计价方法。在现实具体操作中，不同的存货计价方法，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。一般情况下，选择加权平均法对企业发出和领用存货进行计价，企业计入各期产品成本的材料等存货的价格比较均衡，不会忽高忽低。

4、恰当运用固定资产折旧。固定资产折旧是缴纳所得税前准予扣除的项目。这即是说，在收入既定的情况下，折旧额越大，应纳税所得额就越少。因此，中小企业进行税收筹划，具体可以从折旧方法的选择、折旧年限的估计和净残值的确定等方面来进行。

5、充分利用企业所得税优惠政策。新《企业所得税法》改变了原来的税收优惠格局，实行“以行业优惠为主，区域优惠为辅”的政策。因此，企业如果充分利用税收优惠政策，就可享受节税效益。不过，在利用税收政策进行节税的过程中，中小企业需注意避免滥用税收优惠，以确保在充分了解税收优惠条款的前提下合理节税。

以上为中小企业税收筹划可采取的方法的简要介绍与说明。不过，税务筹划毕竟是一项专业操作，因此，中小企业若想要最大限度减轻税负，并维护好企业财税安全，便有必要寻求专业财务公司进行税务筹划委托！

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